近年來，民豐農商行聚焦審計整改研究，通過建立完善審計整改五項機制、立體化推進問題整改，促進審計整改提質增效。

　　該行建立整改聯(lián)動機制，建立完善多方參與、雙線整改制度。審計項目結束后，民豐農商行分管領導召集被審計單位及總行條線管理部門參加整改聯(lián)席會議，剖析問題成因，區(qū)分立行立改、長效整改，部署整改舉措，將支行整改與總行業(yè)務部門聯(lián)動，具體問題整改與制度流程優(yōu)化聯(lián)動，不僅著眼于具體問題的整改，更加注重尋根問源和體制機制的完善。將相關職能部門納入聯(lián)席會議，共同研究討論審計發(fā)現的突出問題，為整改出謀劃策，實現審計整改由“獨角戲”向多部門“大合唱”的工作格局轉變，通過“當下改”，實現“長久立”。

　　該行創(chuàng)新整改監(jiān)督機制，探索整改監(jiān)督機制，創(chuàng)新性通過召開“審計整改質詢評審會”方式提升整改合力，行領導參會對問題原因剖析、整改具體措施及成效逐一質詢，被審計單位及總行業(yè)務條線部門接受質詢評審，通過“紅紅臉”“出出汗”，實現整改壓力傳導，從“要我整改”變?yōu)椤拔乙摹?，形成主動整改的氛圍。質詢會后，持續(xù)對整改結果進行后續(xù)評價監(jiān)督，直至整改措施全部落實，整改目標全部完成。

　　打造結果公告機制，民豐農商行研發(fā)上線內部審計整改系統(tǒng)，審計稽核部編制整改清單，明確整改要求及時限，導入內部審計整改系統(tǒng)，將整改任務下發(fā)至整改單位。整改單位通過整改系統(tǒng)反饋整改情況、提交整改佐證材料，審計稽核部通過系統(tǒng)對審計整改落實情況通過系統(tǒng)實時跟蹤，整改結果經審核通過后予以銷號，并通過系統(tǒng)向整改單位反饋，確保審計整改結果公開可見。對審計整改情況，組織專人按周跟進，編寫整改周報并報主要領導審閱批示，按月在行務會通報整改結果。結合整改情況，定期編制審計簡報、不定期編寫提示書、管理建議書，對整改工作中的經驗做法及存在的問題向全行發(fā)布，協(xié)助加強業(yè)務監(jiān)督和管理，不斷提升內控和風險管理水平。

　　同時，該行完善整改回查機制，按照“誰審計、誰負責跟蹤整改”的原則，對整改落實情況進行“回頭看”，看審計問題是否完全整改，看審計建議是否得到貫徹落實，對整改后運行情況返檢。尤其是對“屢查屢犯”問題，從流程、制度、系統(tǒng)控制進行解決，實現“被動整改”向“主動防控”轉變。同時加強與紀律監(jiān)督室等部門協(xié)作配合，通過后續(xù)審計、巡察，將整改結果納入監(jiān)督范疇，實現閉環(huán)管理，確保能夠及時落實改進措施，提升整改工作的有效性。

　　民豐農商行明確主體責任，嚴格整改追責機制。明確單位負責人作為審計整改的第一責任人，把審計整改情況納入績效考核和目標責任狀考核。明確追責標準。區(qū)分直接責任、管理責任，通過審計約談、經濟處罰、紀律處分等方式加強整改責任落實。對審計整改措施不力、責任落實不到位、屢審屢犯，以及無正當理由不按期整改或整改造假的，嚴肅進行處理。積極進行整改，整改效果較好的，審計問責時可以依規(guī)從輕進行處罰。