近期，南通市審計局以審計署“科學規(guī)范提升年”行動、省審計廳“強研究、提質效”行動和全市審計機關“四個一流”行動的相關要求為指引，結合《江蘇省審計機關審計項目全流程審計質量控制辦法（試行）》，探索實施“清單式”精細化管理，強化大數(shù)據(jù)審計工作全流程質量控制。

建立數(shù)據(jù)采集移交清單。修訂完善電子數(shù)據(jù)管理辦法，緊扣計劃采集、數(shù)據(jù)生成、報送移交階段建立電子數(shù)據(jù)采集移交清單，要求業(yè)務處室在審計進點后10日內向數(shù)據(jù)管理處室提交數(shù)據(jù)目錄及采集計劃，并在審計項目或數(shù)據(jù)采集工作結束后60日內，及時進行數(shù)據(jù)報送并履行交接手續(xù)，提高數(shù)據(jù)采集、歸集、入庫等關鍵環(huán)節(jié)管理的規(guī)范性。

建立分析操作指引清單。結合大數(shù)據(jù)審計項目操作指南，堅持數(shù)據(jù)先行，落實“雙主審”模式，由數(shù)據(jù)主審負責組織信息系統(tǒng)和業(yè)務數(shù)據(jù)的調查了解、數(shù)據(jù)采集和安全管理工作，并根據(jù)業(yè)務主審提出的分析需求初步鎖定疑點，形成有目標、有重點的數(shù)據(jù)分析方案和具有可行性的操作指引清單，提高準備環(huán)節(jié)的科學性。

建立分析任務完成清單。遵循“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核查、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計模式，數(shù)據(jù)主審根據(jù)數(shù)據(jù)分析方案確定的審計事項組織開展數(shù)據(jù)整理、數(shù)據(jù)分析利用等工作，落實責任，明確各審計事項的主要分析人員，構建并持續(xù)優(yōu)化分析模型，建立分析任務和完成清單，記錄數(shù)據(jù)分析結果和疑點線索，提高分析環(huán)節(jié)的規(guī)范性。

建立疑點核查結果清單。業(yè)務主審針對數(shù)據(jù)主審分期批量提交的數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)疑點線索組織開展實地抽查延伸核實，逐項記錄延伸核查結果，匯總核查反饋證據(jù)和意見，做好重要管理事項記錄，并對未核查的疑點線索說明原因，及時與數(shù)據(jù)主審溝通，共同形成疑點核查結果清單，提高核查環(huán)節(jié)的規(guī)范性。

建立分析成果利用清單。探索項目數(shù)據(jù)分析成果后評估模式，要求項目審計人員在項目結束后及時梳理總結相關成果，如數(shù)據(jù)分析思路、數(shù)據(jù)分析模型、數(shù)據(jù)分析成果、新技術方法應用等，并統(tǒng)計通過數(shù)據(jù)分析查出的問題數(shù)、涉及金額等，建立成果利用清單，適時根據(jù)成果利用清單形成行業(yè)大數(shù)據(jù)分析操作指南，提高成果轉化環(huán)節(jié)的科學性。