民豐農(nóng)商行審計(jì)部把準(zhǔn)工作方向、把握工作重點(diǎn)，通過揭示發(fā)展中存在的短板弱項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)隱患等問題，堅(jiān)持“邊審邊改、審改結(jié)合”的工作思路，針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)溝通，做到“立行立改”，推動(dòng)構(gòu)建“審計(jì)-整改-規(guī)范-提高”的工作閉環(huán)，及時(shí)將整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能，力爭(zhēng)相關(guān)工作部署有序、推進(jìn)有力、完成有效。

　　緊盯審計(jì)整改問責(zé)，充分運(yùn)用內(nèi)審成果

　　一是問題貫通分析，成因深入剖析。該行對(duì)易發(fā)頻發(fā)問題，該行分析問題產(chǎn)生的原因，以點(diǎn)帶面，分析其制度設(shè)計(jì)、內(nèi)控措施是否到位，進(jìn)行歸納提煉，具有普遍性、規(guī)律性的問題，督促從機(jī)制流程上進(jìn)行整改。

　　二是壓實(shí)整改責(zé)任，明確任務(wù)到人。在確認(rèn)取證單后，該行審計(jì)部即向被審計(jì)單位發(fā)出整改通知書，明確整改期限，加強(qiáng)跟蹤督辦，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行定性分類，對(duì)整改結(jié)果逐一檢驗(yàn)，確保限期整改到位，形成監(jiān)督閉環(huán)管理。

　　三是上報(bào)整改周報(bào)，通報(bào)整改結(jié)果。該行實(shí)行項(xiàng)目主審負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人持續(xù)跟進(jìn)整改情況，積極與責(zé)任部門溝通討論，分析問題產(chǎn)生原因，尋找對(duì)癥解決之道，部門按周匯總整改進(jìn)度并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱批示，領(lǐng)導(dǎo)班子成員按月在行務(wù)會(huì)通報(bào)整改結(jié)果。

　　四是運(yùn)用整改情況，凝聚監(jiān)督合力。該行把內(nèi)審監(jiān)督結(jié)果和整改情況納入部門與支行績效考核指標(biāo)體系，關(guān)注其整改落實(shí)情況、反饋工作時(shí)效和后續(xù)防范舉措等內(nèi)容。

　　優(yōu)化問題整改制度，督促整改落地見效

　　一是健全整改格局。立足健全全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改格局，該行優(yōu)化修訂問題整改制度。研究解決審計(jì)工作中遇到的突出問題，對(duì)審計(jì)整改機(jī)制、審計(jì)整改程序與方法、審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用等方面作出修改完善。新修訂的條例進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)整改程序，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)防控，壓實(shí)各環(huán)節(jié)整改控制責(zé)任。

　　二是細(xì)化追責(zé)問責(zé)。對(duì)審計(jì)整改的內(nèi)容予以細(xì)化完善，明確被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)查出問題的整改責(zé)任，規(guī)定支行及分管領(lǐng)導(dǎo)與部門負(fù)責(zé)人督促被審計(jì)單位整改審計(jì)查出的問題。細(xì)化審計(jì)整改的追責(zé)問責(zé)。進(jìn)一步壓實(shí)整改第一責(zé)任人和直接責(zé)任人的責(zé)任，鞏固整改成效。

　　三是優(yōu)化整改流程。該行構(gòu)建審計(jì)對(duì)象全覆蓋的整改清單，將審計(jì)查出問題、提出的意見建議、相關(guān)整改要求、整改進(jìn)展情況等全部納入管理，優(yōu)化整改工作流程，實(shí)現(xiàn)審計(jì)查出問題整改督辦、整改情況分析、信息互聯(lián)互通。

　　試行整改類型分類，注重容糾并舉原則

　　一是劃分整改類型。結(jié)合以往審計(jì)整改工作開展情況及成效，考慮整改難易程度、工作周期等因素，民豐農(nóng)商行在整改推動(dòng)過程中將整改類型劃分為三大類：立行立改類、分階段整改類、持續(xù)整改類。

　　二是明確整改時(shí)限。正確把握實(shí)事求是、依法依規(guī)、容糾并舉的原則，綜合考慮問題性質(zhì)、歷史成因、決策過程、現(xiàn)實(shí)情況、影響因素以及審計(jì)定性處理依據(jù)和整改難易程度等，做到分類科學(xué)合理、時(shí)限客觀準(zhǔn)確，確保整改要求可操作、能落實(shí)。

　　三是強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)溝通。審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段，負(fù)責(zé)審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)取證情況初步確定該事項(xiàng)的整改分類，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)與被審計(jì)單位(部門)負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)查出問題整改分類進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)溝通。

　　四是從嚴(yán)整改分類。審計(jì)報(bào)告征求意見階段，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)充分征求被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)查出問題整改分類的意見，在綜合研判、從嚴(yán)把握的基礎(chǔ)上確定整改分類。

　　五是跟進(jìn)整改進(jìn)度。審計(jì)組應(yīng)當(dāng)根據(jù)整改目標(biāo)對(duì)整改推進(jìn)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)或者非現(xiàn)場(chǎng)跟蹤確認(rèn)，如實(shí)記錄、認(rèn)真梳理被審計(jì)單位整改推進(jìn)情況及資料，逐項(xiàng)核實(shí)整改資料的真實(shí)性、完整性，及時(shí)動(dòng)態(tài)更新整改臺(tái)賬信息。