審計(jì)整改是審計(jì)工作的關(guān)鍵落腳點(diǎn)，近年來，民豐農(nóng)商銀行聚焦審計(jì)整改研究，通過建立完善審計(jì)整改五項(xiàng)機(jī)制、立體化推進(jìn)問題整改，促進(jìn)審計(jì)整改提質(zhì)增效。
建立整改聯(lián)動機(jī)制。審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，分管領(lǐng)導(dǎo)召集被審計(jì)單位及總行條線管理部門參加整改聯(lián)席會議，剖析問題成因，區(qū)分立行立改、長效整改，部署整改舉措，將支行整改與總行業(yè)務(wù)部門聯(lián)動，具體問題整改與制度流程優(yōu)化聯(lián)動，將相關(guān)職能部門納入聯(lián)席會議，共同研究討論審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問題，為整改出謀劃策，通過“當(dāng)下改”，實(shí)現(xiàn)“長久立”。
創(chuàng)新整改監(jiān)督機(jī)制。民豐農(nóng)商銀行創(chuàng)新性通過召開“審計(jì)整改質(zhì)詢評審會”方式提升整改合力，行領(lǐng)導(dǎo)親自參會對問題原因剖析、整改具體措施及成效逐一質(zhì)詢，從“要我整改”變?yōu)椤拔乙摹?，形成主動整改的氛圍。質(zhì)詢會后，持續(xù)對整改結(jié)果進(jìn)行后續(xù)評價監(jiān)督，直至整改措施全部落實(shí)，整改目標(biāo)全部完成。
打造結(jié)果公告機(jī)制。該行研發(fā)上線內(nèi)部審計(jì)整改系統(tǒng)，審計(jì)稽核部編制整改清單，明確整改要求及時限，整改單位通過整改系統(tǒng)反饋整改情況、提交整改佐證材料，審計(jì)稽核部通過系統(tǒng)對審計(jì)整改落實(shí)情況通過系統(tǒng)實(shí)時跟蹤，確保審計(jì)整改結(jié)果公開可見。對審計(jì)整改情況，組織專人按周跟進(jìn)，結(jié)合整改情況，定期編制審計(jì)簡報(bào)、不定期編寫提示書、管理建議書，不斷提升內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
完善整改回查機(jī)制。該行對整改落實(shí)情況進(jìn)行“回頭看”，對整改后運(yùn)行情況返檢，尤其是對“屢查屢犯”問題，從流程、制度、系統(tǒng)控制進(jìn)行解決，實(shí)現(xiàn)“被動整改”向“主動防控”轉(zhuǎn)變。同時加強(qiáng)與紀(jì)律監(jiān)督室等部門協(xié)作配合，通過后續(xù)審計(jì)、巡察，將整改結(jié)果納入監(jiān)督范疇，實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理。
此外，嚴(yán)格整改追責(zé)機(jī)制。明確單位負(fù)責(zé)人作為審計(jì)整改的第一責(zé)任人，把審計(jì)整改情況納入績效考核和目標(biāo)責(zé)任狀考核。對審計(jì)整改措施不力、責(zé)任落實(shí)不到位、屢審屢犯，以及無正當(dāng)理由不按期整改或整改造假的，嚴(yán)肅進(jìn)行處理。積極進(jìn)行整改，整改效果較好的，審計(jì)問責(zé)時可以依規(guī)從輕進(jìn)行處罰。
